À qui s'adressent les stratégies fiscales bâties sur l'assurance ?
Elles s'adressent surtout aux propriétaires d'une société rentable qui accumule plus d'argent que ce dont l'entreprise a besoin pour fonctionner. Votre société a peut-être des liquidités ou des placements qui dorment depuis quelques années.
Elles intéressent aussi le propriétaire qui veut sortir des fonds de sa société avec moins d'impôt, préparer sa retraite à partir de la société ou transmettre l'entreprise et son patrimoine à ses enfants. Si vous vous reconnaissez, ça vaut la peine d'en parler.
Pourquoi les placements laissés dans une société sont-ils lourdement imposés ?
Les revenus de placement gagnés dans une société privée sont imposés à un taux élevé. Au-delà d'un certain seuil, ils peuvent aussi réduire l'accès de l'entreprise au taux réduit d'impôt fédéral des petites entreprises sur ses revenus d'affaires.
Dans un contrat d'assurance vie permanente admissible, la croissance de la valeur n'est pas imposée chaque année, dans les limites prévues par la loi. Au décès, la prestation reçue par la société peut être redistribuée en bonne partie sans impôt grâce au compte de dividendes en capital. C'est pourquoi ces stratégies peuvent convenir aux surplus d'une société, selon votre situation.
Quelles stratégies fiscales peut-on mettre en place avec sa société ?
Je travaille sur quatre axes, selon vos objectifs.
Par exemple : plan de financement immédiat (PFI), stratégie SAR, MGPP, et d'autres selon votre situation.
Le PFI permet à une société de détenir une assurance vie permanente tout en gardant l'usage de ses liquidités. Chaque stratégie a ses conditions et ses critères, qu'on regarde en détail en rencontre.
- Faire travailler les liquidités de votre société
- Sortir des fonds de la société avec moins d'impôt
- Préparer votre retraite à partir de la société
- Transmettre l'entreprise et votre patrimoine
Qui monte une stratégie fiscale pour une entreprise ?
Ces stratégies demandent une analyse poussée. Pour les monter, je m'appuie sur une équipe spécialisée en cas avancés, qui m'aide à analyser votre situation et à préparer les simulations.
Je travaille aussi avec votre comptable ou votre fiscaliste. Il connaît vos états financiers et votre structure, et on avance avec son accord sur les aspects fiscaux. Je compare ensuite les solutions de plusieurs compagnies.
Comment se déroule la démarche, de la première rencontre à la mise en place ?
On commence par une rencontre de 45 minutes, gratuite, en visioconférence, le soir ou la fin de semaine si ça vous convient. Je prends le temps de comprendre votre société, ses surplus et vos projets de retraite et de transmission.
Si une stratégie a du sens, l'équipe de cas avancés prépare une analyse adaptée, qu'on revoit avec votre comptable. Vous décidez ensuite, en toute connaissance de cause. Une fois la stratégie en place, on la revoit quand votre entreprise change.
Olivier GrattonConseiller en sécurité financière · Certificat AMF n° 266911 · Mis à jour le 14 octobre 2026